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紅河州審計局：

貴局于2022年5月9日至7月11日對我學(xué)院2020年至2021年的財務(wù)管理及往來款項管理情況進行了就地審計調(diào)查。根據(jù)《審計調(diào)查報告》(紅審調(diào)報〔2022〕4號)和《審計決定書》(紅審決〔2022〕14號)提出的問題和建議，學(xué)院黨委高度重視，專門召開班子會議，對審計組所提出的問題結(jié)合學(xué)院實際逐條進行分析，針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下： 

一、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題整改情況

（一）財政存量資金上繳情況方面

1.關(guān)于違規(guī)撥付工程進度款，以收取履約保證金或質(zhì)量保證金方式，將零余額賬戶資金3 150 000元轉(zhuǎn)至往來款科目核算問題的整改。

學(xué)院的“4個設(shè)備采購項目” 和“2個建安項目”收取的履約保證金，已分別于2021年3月19日、2022年6月28日前全部按合同約定支付完成，已全部完成整改。

學(xué)院將規(guī)范預(yù)算資金支付及合同管理，嚴格執(zhí)行履約保證金制度，嚴格按《云南省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政支出預(yù)算執(zhí)行管理文件的通知》（云財預(yù)〔2014〕257號）、《中華人民共和國招標投標法實施條例》、《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建〔2004〕369號）和合同約定支付進度款，杜絕直接或間接將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)移到單位實有資金賬戶等類似行為再次發(fā)生，確保財政資金安全、規(guī)范和項目建設(shè)取得預(yù)期成效。

（二）往來款項管理及對外借款情況方面

2. 關(guān)于“非同級財政撥款收入”少列42 800元問題的整改。

學(xué)院已于2022年1月31日69號憑證進行了賬務(wù)調(diào)整，將2020年至2021年計入“其他應(yīng)付款”科目的42 800元調(diào)入“非同級財政撥款收入”。 

學(xué)院將嚴格按《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》規(guī)定進行賬務(wù)處理，將各項收入全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。

（三）違規(guī)收費及獎補資金發(fā)放情況方面

3.關(guān)于違規(guī)代收教材費2 859 872.89元問題的整改。

學(xué)院已于2022年9月2日（3號憑證）將2022年6月30日結(jié)余的教材費2 005.63元做審計罰沒收入，上繳省財政處理。

學(xué)院將嚴格執(zhí)行《云南高等學(xué)校服務(wù)性收費和代收費管理暫行辦法》（云發(fā)改收費〔2009〕1680號）的規(guī)定，從2022年秋季學(xué)期起，教材費不再與學(xué)費合并統(tǒng)一收取，由教材供應(yīng)商直接與學(xué)生據(jù)實結(jié)算。

4. 關(guān)于未設(shè)立學(xué)生食堂飯菜價格平抑基金問題的整改。

學(xué)院已于2022年9月30日（76號憑證）從學(xué)費中安排專項資金120 000元作為學(xué)生食堂飯菜價格平抑基金，制定了學(xué)生食堂飯菜價格平抑基金管理辦法，加強對平抑基金的監(jiān)管，并適時對學(xué)生食堂進行補貼，抑制飯菜價格過快上漲。

學(xué)院將根據(jù)《云南省教育廳等11部門關(guān)于印發(fā)云南省高等學(xué)校學(xué)生食堂長效運行機制實施意見的通知》（云教后〔2013〕7號）的規(guī)定，建立與物價上漲掛鉤的聯(lián)動機制，設(shè)立學(xué)生食堂飯菜價格平抑基金，根據(jù)價格上漲情況，適時對學(xué)生食堂進行補貼，保障學(xué)生的基本生活。

5. 關(guān)于應(yīng)助未助三類學(xué)生114名問題的整改。

2021年應(yīng)助未助三類學(xué)生114名中有2名學(xué)生已退學(xué)，學(xué)院已將仍在校就讀112名應(yīng)助未助學(xué)生納入了2022年秋季學(xué)期受助名單，享受資助優(yōu)惠政策。同時于2022年9月7日（4號憑證）完成了112名應(yīng)助未助學(xué)生的國家助學(xué)金補發(fā)工作，將應(yīng)補國家助學(xué)金420 000元足額發(fā)放到學(xué)生資助卡。

學(xué)院將嚴格落實《關(guān)于印發(fā)云南省家庭經(jīng)濟困難學(xué)生認定辦法的通知》（云教規(guī)〔2019〕3號）、《關(guān)于印發(fā)建檔立卡貧困學(xué)生精準資助實施方案和普通高中建檔立卡貧困戶家庭經(jīng)濟困難學(xué)生生活費補助實施方案的通知》（云教貸〔2017〕17號）國家資助政策，確保重點保障學(xué)生應(yīng)助盡助，不漏一項、不少一人，堅決杜絕類似情況再發(fā)生。

（四）財政投入和基建項目完成情況

6.關(guān)于違規(guī)使用前期經(jīng)費308 706元問題的整改。

學(xué)院已于2022年5月31日75號憑證對學(xué)院圍墻（臨時）建設(shè)215 000元、編制政府專項債券實施方案50 000元、監(jiān)理費437 060元進行了調(diào)賬處理。

學(xué)院將嚴格按照《中央預(yù)算內(nèi)基建投資項目前期工作經(jīng)費管理暫行辦法暫行規(guī)定》（財建〔2006〕689號）的規(guī)定使用前期經(jīng)費，規(guī)范基本建設(shè)項目支出的核算。

7.關(guān)于基建項目列支核算錯誤3 005 180元問題的整改。

學(xué)院已于2022年5月31日75號憑證進行了賬務(wù)調(diào)整，將2020年至2021年計入“業(yè)務(wù)活動費用”科目的3 005 180元調(diào)入“在建工程”科目對應(yīng)項目明細（建筑安裝工程投資、待攤投資），此調(diào)賬分錄已包含第六個問題所列事項。

學(xué)院將按照《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（中華人民共和國財政部令第81號）、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建〔2002〕394號）規(guī)定，規(guī)范基本建設(shè)項目支出的核算，為后續(xù)建設(shè)核算管理打好基礎(chǔ)，確保固定資產(chǎn)建設(shè)移交的真實完整。

（五）其他方面的問題

8.關(guān)于未按預(yù)算批準用途支出89 982元問題的整改。

學(xué)院將規(guī)范支出渠道，按照預(yù)算批復(fù)的用途使用預(yù)算資金，確有需要進行調(diào)整的，認真履行報批手續(xù)，杜絕自行調(diào)整預(yù)算資金的行為再發(fā)生，強化預(yù)算的約束力。

9.關(guān)于見習(xí)期老師5人違規(guī)兼職問題的整改。

學(xué)院5人見習(xí)期老師違規(guī)兼職問題已于2022年6月30日前全部辦理注銷、變更手續(xù)。

學(xué)院將嚴格落實《人力資源社會和保障部關(guān)于支持和鼓勵事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的指導(dǎo)意見》（人社部規(guī)〔2017〕4號）規(guī)定，依法依規(guī)支持和鼓勵教師創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，規(guī)范和完善專業(yè)技術(shù)人員在外兼職管理制度。

（六）其他需要關(guān)注的情況方面

10.關(guān)于無自主經(jīng)營學(xué)生食堂問題的整改。

由于學(xué)院成立之前，食堂就已經(jīng)轉(zhuǎn)讓其經(jīng)營權(quán)，以致學(xué)院無自主經(jīng)營的食堂。學(xué)院已向紅河州教育體育局作了專題報告，正在協(xié)調(diào)有關(guān)方面，爭取解決此問題。

二、下一步工作打算

學(xué)院在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓(xùn)、舉一反三，杜絕類似問題再次發(fā)生。在今后的工作中加強以下幾個方面的工作：

（一）加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力。加強對教職員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，強化業(yè)務(wù)科室管理人員對政策法規(guī)和標準制度的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴抓貫徹落實，提高履職水平。

（二）健全完善制度，強化內(nèi)部財務(wù)管理。針對學(xué)院新籌建的實際，多渠道、多層級到同類高校進行學(xué)習(xí)調(diào)研，進一步完善相關(guān)制度，健全相應(yīng)的監(jiān)管機制，強化監(jiān)督，堵塞制度漏洞，做到規(guī)范運行，努力提高制度的執(zhí)行力?！　?/span>  　

（三）加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善辦學(xué)條件。多方積極籌集資金推進職教園區(qū)學(xué)生宿舍建設(shè)項目、學(xué)院（宿舍、食堂）建設(shè)項目、學(xué)院實訓(xùn)用房建設(shè)項目的落實，改善辦學(xué)條件。后續(xù)建設(shè)中，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標投標法實施條例》《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》規(guī)定，落實項目建設(shè)“五制”要求，加強對參建各方的督促管理，爭取項目盡早建成，發(fā)揮功效，提升師生辦公和學(xué)習(xí)生活環(huán)境。

（四）積極報告，協(xié)調(diào)解決食堂經(jīng)營問題。針對食堂管理歷史遺留問題，主動向上級報告反映，協(xié)調(diào)有關(guān)方面，理順責權(quán)利關(guān)系，按照《云南省教育廳等11部門關(guān)于印發(fā)云南省高等學(xué)校學(xué)生食堂長效運行機制實施意見的通知》文件精神，落實食堂自辦率、平抑基金等剛性要求，以期降低伙食費標準，惠及廣大師生。

今后，學(xué)院將深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責任意識，補短板，強弱項，推動學(xué)院各項工作全面提升、安全發(fā)展。